Блог проекта SolopreneurLAB

Иметь ИП дорого и накладно?

Сегодня поговорим о том как открыть ИП, какую выбрать схему налогообложения и сколько стоит содержание ИП.

Получить статус индивидуального предпринимателя просто! На сайте налоговой инспекции написано, что ИП нынче открывается за 3 дня. Документы можно подать лично, или по почте, или электронно. Если лично, то через налоговую или МФЦ, которые занимаются регистрацией ИП. Получить готовые документы можно также лично или по почте. Вот ссылка на сайт ФНС, где описана пошаговая инструкция, есть формы документов и возможность подать заявление электронно – https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/.

Будьте внимательны при заполнении заявления. Даже малейшая недописка или техническая ошибка может стать основанием для отказа и тогда придется еще раз подавать заявление и оплачивать пошлину. Моему знакомому отказали в открытии ИП только лишь потому, что он пропустил графу и не написал свой индекс. Пришлось повторно подавать документы.


Схема налогообложения. Скорее всего вы будете выбирать между тремя формами: УСН (упрощенная система налогообложения), Патент, ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Расскажу кратко о каждой.

УСН бывает двух видов: на доходы (в этом случае налог составит 6% от всех поступлений) и доходы-минус-расходы (в этом случае налог составит 15%, но только с разницы доходов и расходов). Если вы только открываете ИП, то у вас могут быть 2-х летние налоговые каникулы, то есть вы не платите налоги в этот период. Только нужно убедиться, что ваша деятельность, которую вы будете осуществлять от имени ИП подпадает под эту возможность – деятельность должна относится к следующим сферам: производственной, социальной и научной, а также в сфере бытовых услуг в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОКВЭД.

Общие и важные пункты таковы:
– годовой доход не должен превышать 150 млн рублей. Эта норма будет действовать до 2020 года.
– в ИП может работать не более 100 сотрудников.

Заявление о переходе на УСН вы можете подать одновременно в подачей документов на регистрацию ИП или в течение 30 дней с момента регистрации. Если пропустите срок, то придется ждать начала следующего года.

ПАТЕНТ – это фиксированный взнос, который заменяет уплату налога. Патент применяется не ко всем видам деятельности и стоит в разных регионах по-разному. Патент можно применять только при условии, что у вас работает не более 15 человек. Более подробно о Патенте вы можете почитать опять же на сайте ФНС по ссылке – https://www.nalog.ru/rn77/ip/ip_pay_taxes/patent/, так же там есть и перечень работ и услуг по отношению к которым разрешается применять данную систему налогообложения.

ЕНВД, напомню, расшифровывается как Единый Налог на Вмененный Доход, то есть размер этого налога не зависит от заработанной суммы, является фиксированным и рассчитывается по своей формуле. Опять же подробно можно познакомиться с этой формой на сайте ФНС – https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/envd/. Основные условия – сотрудников должно быть не больше 100 и на территории вашего муниципального образования должен быть введен этот режим.

Для того, чтобы выбрать режим налогообложения нужно подсчитать какой вы планируете получать доход, какие будут расходы и какова будет стоимость налога в каждом из вариантов: УСН (2 вида), Патент, ЕНВД.

ВАЖНО! Перейти на другой режим можно один раз в год. В том числе, если вы НЕ подадите вовремя заявление о применении того или иного режима, то автоматически вам будет определена Общая система налогообложения (ОСН), по которой вы будете платить все мыслимые налоги по их обычным ставкам.


Какие еще взносы (кроме налога) платит ИП.

Помимо налога индивидуальный предприниматель платит фиксированный взнос в ПФР (на пенсионное страхование) и ФОМС (на медицинское страхование), а также дополнительно 1% от дохода свыше 300 000 руб/год в ПФР. Но тут есть хорошая новость – все эти суммы можно вычесть в полном объеме из налога, если вы выберете УСН. Сумма фиксированного взноса устанавливается на каждый год. В 2020 году она составляет 32 448 рублей в ПФР и 8 426 рублей в ФОМС (суммарно = 40 874 рублей). Оплачивать эти взносы можно как единоразово, так и поквартально.


Теперь немного посчитаем, чтобы вы поняли на пальцах как сколько будет стоить ИП.

1. Открыть ИП – 800 рублей. Госпошлина.
2. Фиксированные взносы в 2020 году равны 40 874 руб/год и их можно полностью вычесть из налога.
3. Налог. Я рассмотрю начальный и стартовый для многих вариант – УСН 6% и 3 варианта развития событий:
– ИП ничего не заработало. Тогда вам все равно нужно будет заплатить 40 874 рублей фиксированных взносов. Это бывает частой ошибкой – люди думают, что если ИП ничего не зарабатывает, то и платить ничего не надо. Это, увы, не так. Платить надо, иначе потом еще и пени будете платить за просрочку.

– ИП заработало от 1 до 682 000 рублей. Вы по-прежнему будете иметь расход в 40 874 рублей, но часть сможете вычесть из образовавшегося налога 6%.

Например, заработали 300 000 рублей, налог составил 18 000 рублей, эту сумму можно зачесть против фикс. взносов. Чистый расход на взносы составил 22 874 рублей.

Или вы заработали 500 000 рублей, налог составил 30 000 рублей, разница между фикс.взносами – 10 874 рубля рублей + 1% в ПФР с 200 000 рублей (сумма, превышающая 300 000 р) = 2 000 р.

– подсчитаем теперь сколько вам нужно зарабатывать минимум, чтобы иметь ИП было если не выгодно, то не накладно. Минимум вам нужно заработать за год 682 000 рублей, или 56 833,33 рубля в месяц. При доходе в 682 000 рублей 6% налога составят 40 920 рублей и вы сможете из него полностью вычесть фиксированные взносы в ПРФ и ФОМС. Но не забудьте, что на сумму свыше 300 000 рублей, вам нужно заплатить дополнительно 1% в ПФР. 1% от 382 000 рублей составит 3 820 рублей.
– если же ваш доход начинает превышать 760 000 рублей в год, то вы сможете и 1% в ПФР тоже вычитать из налога, то есть все взносы в фонды у вас будут покрываться налогом и вы будете платить только 6% с дохода.

ВАЖНО! Вы можете вычесть из налога только те взносы, которые были уплачены в том квартале за который вы платите налог. Поэтому считайте внимательно сумму налога и сумму взносов, которые вы можете зачесть против этого налога.

Согласитесь не так накладно и выходит по факту. Расчет чистой прибыли уже будет зависеть от ваших расходов. Если вы точно их знаете, то настоятельно советую проверить и вторую схему – УСН доходы-расходы. Возможно она окажется более выгодной. И, конечно, нужно рассмотреть другие формы Патент и ЕНВД, если они применимы к вашей деятельности и в вашем регионе.

Кстати, если у вас годовой доход не превышает 2,4 млн рублей и ваша деятельность разрешена Законом о самозанятых, то вы можете стать самозанятым, оставаясь ИП. Для этого вам нужно зарегистрироваться в приложении Мой налог и уведомить свою налоговую инспекцию о том, что вы перешли на эту систему и теперь являетесь плательщиком НПД - налог на предпринимательскую деятельность. ИП в статусе самозанятого, так же как и все самозанятые освобождается от сдачи налоговой декларации, не обязан иметь кассовой аппарат (в приложении Мой налог есть возможность выдавать чеки) и платит налог с оплаты от юридических лиц в размере 6%, а от физических лиц - 4%.
Что еще у нас интересного и полезного?
Лаборатория
Безопасная среда для проб и экспериментов / Персональная поддержка / Мастер-майнды / Закрытые мероприятия / Сообщество
Подробнее